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Análise financeira do Balanço Patrimonial

Estudo realizado através do levantamento de dados,  extraídos das demonstrações financeiras de cada entidade ou empresa,  com objetivo de oferecer um diagnóstico sobre a real situação econômica e financeira  da organização. Interpretar em termos quantitativos e qualitativos, os efeitos das decisões de investimento, operações e financiamentos realizadas pelos gestores das organizações. 

 

Para que a análise possa espelhar a realidade de uma entidade ou empresa, é necessário que se tenha certeza dos números retratados nas Demonstrações Contábeis,  e que efetivamente espelham a real situação líquida e patrimonial da entidade.

 

Entre as principais demonstrações financeiras utilizadas estão:

 

  • Balanço patrimonial;
  • Demonstração de resultado;
  • Demonstração do fluxo de caixa
  • Relatórios gerenciais  internos que  possa extrair informações relevantes.

 

 

Entre as informações extraídas das demonstrações são  levantados os seguintes dados:

 

  • Análise  de equilíbrio econômico e financeiro;
  • Indicadores econômicos e financeiros;

 

Análise de equilíbrio Econômico e financeiro:

 

Estudo sobre a viabilidade do negócio através da capacidade de geração de lucro e monitoramento de caixa, os quais podem ser medidos através de informações extraídas das demonstrações financeiras, com levantamento de indicadores  em conjunto  com relatórios gerenciais internos:

 

  • Acompanhamento periódico do seu faturamento;
  • Levantamento e monitoramento dos custos fixos e variáveis;
  • Controle efetivo do contas a receber e pagar;
  • Análise e monitoramento do fluxo de caixa;   
  • Formação do seu preço de venda;
  • Margem de contribuição;
  • Ponto de equilíbrio​

 

Indicadores Econômicos e financeiros:

 

São levantamento de dados extraídos através das demonstrações financeiras que  procuram avaliar a capacidade da empresa em gerar valor, de forma a remunerar adequadamente todos quantos nela participam, os seus sócios , colaboradores, terceiros  entre outros.

 Os indicadores econômicos  referem-se  ao acompanhamento sobre a rentabilidade, eficiência e produtividade.

Os indicadores financeiros, estes procuram avaliar a capacidade da empresa em honrar adequadamente os seus compromissos financeiros para com terceiros e incluem, numa perspectiva de longo prazo, os indicadores de estrutura financeira e solvabilidade e, numa perspectiva de curto prazo, os indicadores de liquidez.

 

Exemplos de Indicadores Econômicos:

  • Rentabilidade do patrimônio Líquido;
  • Rentabilidade do Ativo;
  • Rentabilidade das Vendas (Margem Liquida);
  • Custo dos Capitais Alheios;
  • Retorno sobre investimento.

 

Exemplos de Indicadores de Eficiência Produtividade:

  • Rotação de Estoque;
  • Prazo Médio de Recebimentos;
  • Prazo Médio de Pagamentos;
  • Giro do Ativo.

 

Exemplos de Indicadores Financeiros:

  • Liquidez;
  • Grau de Endividamento;
  • Solidez Financeira;
  • Grau de Cobertura dos Imobilizados.